Kiedy księgowi popierają oszustwa
Miesięczne opłaty od 12 000 do 14 000 USD wydają się świetną okazją dla księgowego. To zależy. Jeśli opłaty te są wynikiem oszustwa, są raczej źródłem stresu, poczucia winy i obaw, wiedząc, że wcześniej niż później księgowy przedstawiający fałszywe sprawozdania finansowe zostanie złapany.

Sprawą związaną z tym tematem jest sprawa księgowego Madoffa. Zgodnie z ustaleniami Komisji Papierów Wartościowych i Giełd Madoff nadal wydawał zbadane sprawozdania finansowe, przygotowywał wszelkiego rodzaju raporty z kontroli wewnętrznej, analiz itp. Księgowy, zgodnie ze skargą, nie przestrzegał praktyk ustanowionych przez American Institute of Certified Public Księgowi, AICPA. Na przykład nie przestrzegał zawodowego sceptycyzmu podczas wykonywania swoich obowiązków, nie przestrzegał Kodeksu etyki zawodowej AICPA, nie przestrzegał ustalonych procedur audytu i dowodów. Został oskarżony o szereg przestępstw związanych z papierami wartościowymi, oszustwami z drutu, praniem pieniędzy i innymi przestępstwami federalnymi. Czy warto było zarabiać tak wysokie opłaty, by trafić do więzienia?

Poniżej przedstawiono przykład powszechnego oszustwa na papierach wartościowych. Niestety za takimi przypadkami kryją się księgowi, którzy zdecydowali się na umyślną ślepotę. Tak jest w przypadku:

Otrzymałem e-maile i reklamy od firm oferujących inwestorom możliwość inwestowania pieniędzy w celu handlu w obcej walucie („FOREX”). Nie ufałbym tego rodzaju inwestycjom bez zachowania należytej staranności. Na przykład jedna firma stwierdziła, że ​​przy minimalnej inwestycji 10 000 USD inwestorzy mogą wpłacać pieniądze za pomocą swojego programu; inwestorzy udzielili im ograniczonego pełnomocnictwa, które przyznało im prawo do kierowania obrotem ich funduszami na rynku FOREX.

Firma inwestycyjna pozyskała około 40 milionów dolarów od około 750 inwestorów w ramach rzekomego przedsięwzięcia handlowego w walutach obcych.

Co ta firma zaoferowała swoim inwestorom?

Oświadczenia dla inwestorów, sporządzone na piśmie i / lub ustnie, obejmowały:

o Inwestorzy mogą śledzić wykorzystanie swoich funduszy za pośrednictwem dziennych i miesięcznych wyciągów z rachunków i
o Inwestorzy mogli śledzić transakcje w takiej formie, w jakiej się zdarzały;
o Firma ustanowiła system handlu z programem stop-loss, aby inwestorzy mogli stracić nie więcej niż uzgodniony procent początkowej inwestycji; i
o Zysk pochodziłby z zysków generowanych przez handel.

Inwestorzy podpisali formularze wypłaty, które rzekomo ograniczały straty do określonego procentu, zwykle 30%. Gdy stracą 3000 dolarów inwestycji, oczekiwano, że przestaną.

Nie trzeba dodawać, że żadne z tych przedstawień nie było prawdziwe.

Wynik?

Funkcjonariusze tej korporacji kierowali pieniądze inwestorów na ich własne cele osobiste, w tym operacje finansowania, wydatki osobiste i wydatki innych firm, z którymi byli związani. Ci funkcjonariusze najwyraźniej popełnili oszustwo, ponieważ poprzez swoją wiedzę lub lekkomyślne zlekceważenie handlowali pieniędzmi inwestorów bez pełnego ujawnienia ich inwestorom i w sposób niezgodny z ich oświadczeniami wobec inwestorów. Rezultat był taki, że wspomniana strata znacznych aktywów inwestorów, znacznie wykraczających poza to, co upoważnia formularz wypłaty.

Upewnij się, że przestrzegasz przepisów ustawowych i wykonawczych. Jako księgowy twoje obowiązki wykraczają poza wydawanie sprawozdań finansowych. Zaufanie społeczne zasługuje na twoje zaangażowanie, etyczne zachowanie i rzetelność.




Instrukcje Wideo: Jak NIE WPAŚĆ w VATowską KARUZELĘ? Oraz ogólnie o przestępczości gospodarczej | bialekolnierzyki.com (Sierpień 2020).