Wystawa sądowa w programie Madoffa Ponzi Scheme

• Może 9, 2024

„Jest to skrajny przykład niekontrolowanej chciwości, który powinien zostać zbadany przez właściwe władze”. To był ostatni akapit anonimowego listu wysłanego do byłego przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, SEC. Czy ten list ostrzegawczy został zignorowany?

Czytanie dokumentów popierających program Ponziego Bernarda Madoffa jest przytłaczające. Wszystkie wskaźniki, wskazówki i informacje były dostępne dla SEC. Co spowodowało ich umyślną ślepotę?

Czy wiesz, że początkowy anonimowy list został wysłany do Przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC)? Po otrzymaniu listu należy postępować zgodnie z nim. Mimo że wystawa ma dwie daty: 26 kwietnia 2006 r. I kontynuację 12/06/06, „Jest ona wysyłana w przypadku, gdy nie otrzymałeś oryginału.”, Pieczęć Otrzymana przez Biuro Korespondencyjne Przewodniczącego brzmi „ES123868 (odręcznie), a jego data to 31 marca 2008 o 12:24

Przeczytaj tekst poniżej treści jednego z wielu eksponatów zebranych w ramach dochodzenia w sprawie niepowodzenia SEC w celu odkrycia schematu Ponziego Bernarda Madoffa:

26 kwietnia 2006

Honorowy Christopher Cox
Przewodniczący
Komisja Giełdy Papierów Wartościowych 12/06/06
450 Fifth Street NW Szanowny Panie,
Washington, DC 20549

Szanowny Panie:

Wasza uwaga skierowana jest na skandal w dużej części, który został wykonany przez firmę inwestycyjną Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue, New York, NY.

Aktywa znacznie przekraczające 10 miliardów dolarów, będące własnością nieżyjącego już Normana F. Levy'ego, bardzo bogatego, długoletniego klienta firmy Madoff, zostały „zmieszane” ze środkami kontrolowanymi przez firmę Madoff, a zyski z tego tytułu zostały zatrzymane przez Madoffa.

To działanie mogło zostać podjęte za wiedzą i zgodą zmarłego. Norman F; Pobieraj opłaty, starając się „zabrać go ze sobą”, unikając · federalnych i stanowych podatków od nieruchomości od tych miliardów dolarów.

Jest to przykład niekontrolowanej chciwości, którą powinny zbadać właściwe władze.

Z poważaniem,
Zainteresowany obywatel

Szanowny Panie:
Być może zainteresuje Cię fakt, że pan Bernard Madoff prowadzi dwa (2) zestawy zapisów. Najciekawsze z nich znajduje się na jego komputerze, który jest zawsze w jego osobie. ”

W celu ustanowienia jasnych wskazówek w zakresie zapobiegania oszustwom, Institute of Internal Auditores, American Institute of Certified Public Accountants i Association of Certified Fraud Examiners wydali praktyczny przewodnik mający pomóc w zapobieganiu oszustwom i uwzględnieniu ryzyka oszustwa niezmienny dla każdej organizacji. W dokumencie tym stwierdza się: „Oprócz zarządu personel na wszystkich poziomach organizacji - w tym na każdym szczeblu zarządzania, personelu i audytorów wewnętrznych, a także audytorzy zewnętrzni organizacji - są odpowiedzialni za radzenie sobie z ryzykiem oszustwa. W szczególności oczekuje się od nich wyjaśnienia, w jaki sposób organizacja reaguje na podwyższone przepisy, a także kontroli publicznej i kontroli interesariuszy; jaką formę programu zarządzania ryzykiem nadużyć finansowych ma organizacja; jak identyfikuje ryzyko oszustwa; co robi, aby lepiej zapobiegać oszustwom, a przynajmniej wykrywać je wcześniej; oraz jaki proces ma miejsce w celu zbadania oszustwa i podjęcia działań naprawczych3. Ten przewodnik został opracowany, aby pomóc rozwiązać te trudne problemy ”.

Trzy „M” są obecne na najwyższym poziomie oszustw w zakresie sprawozdawczości finansowej: Manipulacja, wprowadzenie w błąd i niewłaściwe zastosowanie. Wszyscy byli obecni na programie Ponza Madoffa.

Księgowi kryminalistyczni pilnie pracowali nad złożeniem części tej układanki, która wydaje się nigdy nie rozwikłać na tyle, aby dać ofiarom dokładny zakres tego, co wydarzyło się pod kierunkiem Madoffa. Działania i zaniechania Madoffa miały na celu ukrycie i zakłócenie prawdziwej kondycji jego towarzystwa oraz oszukiwanie tych, którzy powierzyli mu swoje bogactwo.

W przypadku oszustwa związanego z wyciągami finansowymi księgowi kryminalistyczni przodują w ustalaniu schematów i fabuł ustalonych przez przestępców finansowych.