Przegląd planów 403b

• Może 6, 2024

Plany 403b to odroczone podatkowo konta emerytalne oferowane pracownikom organizacji non-profit, takich jak szkoły i szpitale. Plany te umożliwiają pracownikom wniesienie wkładu do dochodów przed opodatkowaniem w celu zwiększenia odroczonego podatku do emerytury. Zmniejszają również podatek dochodowy, który pracownik musi zapłacić, ponieważ kwota składki zmniejsza dochody pracownika, działając w ten sposób jako odliczenie podatku.

Tak długo, jak organizacja oferuje plan 403b, pracownik może wnosić wkład. Istnieją jednak ograniczenia kwoty, którą pracownik może wnieść w ciągu roku. Limity te są ustalane przez IRS i mogą się zmieniać z roku na rok. Maksymalny dozwolony limit składkowy (MAC) opiera się na odroczeniu planowym, tym, co pracownik wnosi ze swojej wypłaty i rocznym limicie dodatków, który obejmuje odroczenie planowe i składki nieelektywne pracodawcy. Limit obejmuje również specjalny przepis unikalny dla 403b, znany jako zasada 15 lat. Pracownicy, którzy przepracowali w swojej organizacji więcej niż 15 lat, kwalifikują się do zwiększenia limitu odroczeń do wyboru. Ponadto dozwolony jest wkład wyrównawczy dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych na koniec roku. Nadrabianie zaległości nie jest uwzględnione w maksymalnym limicie. Jeżeli odroczenie wyboru jest większe niż dozwolony limit, zostanie nałożona kara. Zasadniczo pracodawca ostrzega pracownika, że ​​jego składkom grozi przekroczenie limitu. Więcej informacji na temat limitów dla bieżącego roku podatkowego można znaleźć w publikacji IRS 571.

Dodatkowo, jeśli pozwala na to plan, pracownik może wpłacać składki po opodatkowaniu do kwoty 403b. Składki będą opodatkowane według bieżącej stawki podatku dochodowego pracownika, ale następnie wzrosną odroczone. Po wycofaniu pierwotna składka po opodatkowaniu nie będzie opodatkowana, ale zyski zostaną opodatkowane.

403bs można inwestować w renty lub fundusze wspólnego inwestowania. Renty są inwestycjami z odroczonym podatkiem, więc uwzględnienie w 403b jest zbędne dla celów podatkowych. Większość rent wiąże się z opłatami za sprzedaż i rezygnacją. Ponadto opłaty są często wyższe niż fundusze wspólnego inwestowania. Poza tym stałe renty mogą być lepszą opcją niż obciążony fundusz inwestycyjny, jeśli renta nie ma opłat za sprzedaż, nie ma opłat za wykup i ma niskie opłaty. Jednak fundusze wspólnego inwestowania oferują lepszą opcję. Fundusze wspólnego inwestowania mogą być inwestowane w obligacje, akcje, nieruchomości, towary i inne inwestycje. Aby uzyskać jak najwięcej z funduszu wspólnego inwestowania, wybierz taki, który jest funduszem bez obciążenia, nie ma opłat 12b-1 i ma niskie całkowite wydatki. Średnia w branży dla całkowitych wydatków wynosi 1,5%.

Rozsądnie jest uzyskać prospekty od kilku dostawców planów i dokładnie porównać cele funduszu i wydatki. Chociaż to porównanie może się skomplikować z wieloma opcjami, badania będą się teraz opłacać w przyszłości. Ponadto plan 403b obejmuje dwa zestawy opłat. Opłaty pobierane przez sprzedawców są opłatami inwestycyjnymi, takimi jak całkowite wydatki funduszu wspólnego inwestowania. Pozostałe opłaty są administracyjne za zarządzanie 403b organizacji. Oczywiście im niższe opłaty, tym lepszy zwrot, więc warto poświęcić czas na porównanie funduszy.

Wcześniejsze wypłaty i pożyczki mogą być dozwolone od 403b. Pracodawcy mogą jednak nie zezwalać na wycofanie się z planu. Jeden rodzaj możliwego wycofania jest znany jako wycofanie z powodu trudności. Aby zakwalifikować się do takiej wypłaty, pracownik nie może mieć innych zasobów i nie może być w stanie uzyskać pożyczki. Wypłata jest również ograniczona co do sposobu jej wykorzystania. Wypłaty za utrudnienia podlegają 10% karom z IRS i będą opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego. W przypadku jakichkolwiek pożyczek lub wypłat najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym.

Wypłaty po 59 roku życia 1/2 są dozwolone bez kary. Jeśli pracownik przejdzie na emeryturę w wieku 55 lat lub stanie się niepełnosprawny, wypłaty są również bezpłatne. Gdy pracownik skończy 70 lat, musi zacząć przyjmować wymagane minimalne rozkłady (RMD) od 403b. RMD oblicza się na podstawie salda w 403b podzielonego przez oczekiwaną długość życia pracownika i jego beneficjentów. Tabele i arkusze kalkulacyjne do obliczenia tego obliczenia są dostępne na stronie internetowej IRS. Kara skarbowa w wysokości 50% pozostałego salda zostanie naliczona przez IRS, jeśli właściwa RMD nie zostanie wycofana lub wycofana później niż wymagana data dystrybucji. Dystrybucje większe niż RMD są dozwolone. RMD są opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego.

Plan 403b oferuje ulgi podatkowe pracownikom organizacji non-profit. Zapewniają wygodny sposób na zwiększenie wartości zysków przed opodatkowaniem, zapewniając wygodną emeryturę. Jeśli jeden z tych planów jest oferowany w pracy pracownika, jest to mądry wybór, aby w pełni z niego skorzystać.

Czy mogę polecić mój ebook, Inwestowanie 10 000 USD w 2013 r