Forex i jego rachunkowość oraz wpływ oszustwa

• Może 13, 2024

Jeśli jesteś księgowym lub konsultantem zajmującym się handlem międzynarodowym, powinieneś być świadomy tajników transakcji walutowych, związanego z nimi ryzyka i podejścia księgowego. Odnosi się to nawet, jeśli pracujesz dla banku.

Kontroler walut (OCC), administrator banków krajowych, stwierdza, że ​​większość importerów, eksporterów, producentów i detalistów pozwala bankom na zaspokojenie potrzeb walutowych. Polegają na bankach w zakresie dokonywania i otrzymywania płatności w walutach obcych, udzielania im pożyczek w walutach obcych, finansowania ich rachunków bankowych w walutach obcych oraz kupowania nadwyżek sald w walutach obcych. Mogą poprosić banki o dostarczenie takich usług do natychmiastowej dostawy, tj. Na miejscu (kontrakty krótkoterminowe, być może do 10 dni), lub mogą zawrzeć umowę kupna lub sprzedaży określonej ilości waluty obcej w celu dostawy w przyszłości. W obu przypadkach stawki za takie usługi mogą zostać ustalone przed finalizacją transakcji handlowych, a powiązane koszty mogą zostać obliczone i często przeniesione na nabywców.

Systemy przeszacowania i rachunkowości

OCC podkreśla, że ​​takie systemy powinny dokładnie określać faktyczne, a także szacowane przyszłe zyski i straty oraz przedstawiać je w taki sposób, aby ułatwić odpowiednią analizę dochodów przez kierownictwo, personel nadzoru bankowego i opinię publiczną. Jeden z systemów powszechnie stosowanych przez banki przedstawiono poniżej. Ten system może prezentować osobno, każdy z następujących elementów:

o Rzeczywisty zrealizowany zysk lub stratę ustalone przez zastosowanie bieżących kursów kasowych do rachunków bilansowych, a także umów o bardzo zbliżonym terminie zapadalności.
Korekty wartości księgowych w walucie lokalnej byłyby albo przypisywane i księgowane na każdym z odpowiednich kont księgi głównej w walucie lokalnej, albo, w krótkich okresach przejściowych, obciążane byłyby osobnym rachunkiem „korekty walutowej” z potrąceniem z rachunku zysków i strat.

o Niezrealizowany (szacowany przyszły) zysk lub strata na przyszłych transakcjach ustalany jest poprzez zastosowanie odpowiednich stóp forward na pozycje netto odzwierciedlone dla każdego przyszłego okresu występującego w sprawozdaniach banku dotyczących zapadalności lub zapadalności. „Kwota szacowanego zysku (straty) na rachunku walutowym - kontrakty futures” zostanie naliczona za kwotę korekty z potrąceniem do rachunku zysków i strat. Pod warunkiem, że kwota tej korekty stanowi różnicę między istniejącymi kursami terminowymi a rzeczywistymi stawkami kontraktowymi, zapisy każdego miesiąca
obejmuje jedynie odwrócenie korekty z poprzedniej aktualizacji wyceny i przesłanie nowych danych liczbowych.

Systemy oszustw

Spodziewając się łatwego zarabiania pieniędzy, wiele osób padło ofiarą oszustw popełnianych przez osoby pozbawione skrupułów, które są dumne z tego, że są „ekspertami rynku Forex”. Korzystają z potężnych reklam online, przez radio oraz drukowanych czasopism i gazet. Innym potężnym sposobem są seminaria. Na przykład John Smith wziął udział w seminarium, w którym powiedziano mu, że może zarabiać pieniądze w szybki i bezpieczny sposób. John nie odrobił pracy domowej i nie dołożył należytej staranności przed podjęciem decyzji. Zainwestował 115 000 USD. Kiedy w oświadczeniu stwierdzono, że uzyskał zwrot z inwestycji, postanowił zainwestować dodatkowe pieniądze. Jego entuzjazm był wielki, do tego stopnia, że ​​nawet zaciągnął pożyczkę w wysokości 650 000 $. Te pieniądze zostały natychmiast zdeponowane w firmie Forex. John Smith został poinformowany, że jego fundusze będą inwestowane bardziej agresywnie. John Smith nigdy nie powiedział, że nawet przy legalnej transakcji straty na rynku Forex mogą być bardzo duże w ciągu jednego dnia. John Smith był tak podekscytowany „zwrotem z inwestycji”, że zaprosił przyjaciół, współpracowników i członków kościoła do przyłączenia się do tego przedsięwzięcia. Byli bardzo otwarci na pomysł Johna. Wszystkim obiecano, że będą mieli swoje główne bezpieczeństwo, a ponadto będą mieli wyższe i gwarantowane zyski. To, co się naprawdę wydarzyło, było dalekie od tych oczekiwań. Wykorzystanie pieniędzy przez Johna i jego przyjaciół służyło do spłacania odsetek wcześniejszym inwestorom oraz do rekrutowania i szkolenia siły sprzedaży „wykonawczych przedstawicieli handlowych”, którzy zostali oszukani przez kłamstwa. Jedna fałszywa organizacja przeszkoliła ponad 120 przedstawicieli, którzy rozpowszechniali fałszywe i wprowadzające w błąd informacje na temat zwrotów z transakcji walutowych.

Departament Skarbu USA definiuje rynek walutowy jako rynek kupna i sprzedaży różnych walut. Jest to przede wszystkim rynek pozagiełdowy z transakcjami między dużymi bankami komercyjnymi, które odpowiadają za większość transakcji w walutach obcych. Inni uczestnicy rynku walutowego to:

o Brokerzy, którzy pasują do kupujących i sprzedających na rynku
o Klienci banków lub brokerów, głównie duże firmy, które angażują się w handel międzynarodowy i / lub inwestycje, oraz
o banki centralne

Bank Rezerw Federalnych wyjaśnia, że ​​z mocy prawa i zwyczajów Sekretarz Skarbu jest przede wszystkim i bezpośrednio odpowiedzialny przed Prezydentem i Kongresem za formułowanie i obronę krajowej i międzynarodowej polityki gospodarczej USA, oceniając pozycję Stanów Zjednoczonych w światowej gospodarce, oraz prowadzenie międzynarodowych negocjacji w tych sprawach.Stwierdza, że ​​rynki walutowe są ściśle powiązane z rynkami pieniężnymi i kwestiami polityki pieniężnej, które leżą w gestii Rezerwy Federalnej.

Pamiętaj o tych transakcjach i potencjalnych oszustwach. Zachęć swoich klientów do przeprowadzenia procesu należytej staranności, jeśli mają do czynienia z transakcjami walutowymi. Zmienność rynku sprawia, że ​​transakcje FOREX są jeszcze bardziej podatne na straty i schematy oszustw popełniane przez osoby szukające możliwości kosztem zaufanych inwestorów i ludzi biznesu. Nic nie może być bardzo kosztowne. Księgowi sądowi działają i łączą kropki.

Instrukcje Wideo: Co to jest Plan Finansowy? (Może 2024).