Podstawy IRA

• Kwiecień 28, 2024

Temat IRA nieuchronnie pojawia się w każdej rozmowie na temat planowania emerytalnego. Chociaż IRA istnieje już od ponad 3 dekad (została założona w 1974 r. Zgodnie z wytycznymi „Ustawy o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych” lub ERISA), dla wielu osób może to być skomplikowana i myląca inwestycja. Istnieje tak wiele rodzajów IRA (w przybliżeniu 11, w końcu!), A każdy typ IRA ma własny zestaw zawiłych zasad i wytycznych, które mogą być dość kłopotliwe dla przeciętnego inwestora. Nawet wybór „właściwej” IRA może być trudnym i czasochłonnym przedsięwzięciem; tradycyjne IRA czy Roth IRA? SEP-IRA czy Simple IRA? A może samodzielna IRA?

Rzućmy okiem na jeden z najpopularniejszych instrumentów emerytalnych dla odroczonego podatku dla większości Amerykanów: Niezależne konto emerytalne znane po prostu jako IRA lub „tradycyjne” IRA.

Kto kwalifikuje się do IRA?

Każdy, kto osiąga dochód (podlegające opodatkowaniu odszkodowanie) w roku kalendarzowym i nie ma 70 ½. „Rekompensata” obejmuje wynagrodzenia, premie, napiwki, prowizje, opłaty, a nawet alimenty podlegające opodatkowaniu.

Ile mogę wnieść do IRA?

Ogólnie rzecz biorąc, dla roku podatkowego 2008 limit składki wynosi 5000 USD. Osoby w wieku 50 lat (aby się zakwalifikować, musisz ukończyć 50 lat w roku, w którym składasz składkę) i więcej, limit składki wynosi 6000 USD. W 2010 r. I później kwota zostanie skorygowana o inflację. Należy zauważyć, że istnieją ścisłe limity składek oparte na szerokim zakresie okoliczności. Na przykład osoby, które uczestniczyły w pracy ich firmy
401 (k) plan, a firma ogłosiła bankructwo, może kwalifikować się (jeśli spełniają określone warunki) do wniesienia wkładu „nadrabiającego” do IRA.

Czy są jakieś opłaty związane z IRA?

Ponieważ IRA jest kontem powierniczym, powiernik może pobierać opłatę za zarządzanie i / lub opłatę administracyjną. Zazwyczaj większość osób ma umowę IRA z towarzystwem funduszy inwestycyjnych, a opłaty towarzystw funduszy inwestycyjnych mogą się znacznie różnić. Opłata zwykle wynosi od 10 do 50 USD lub w niektórych przypadkach jest wyższa.

Gdzie mogę zainwestować moją IRA?

Pieniądze na konto IRA można inwestować w certyfikaty depozytowe, fundusze rynku pieniężnego, fundusze wspólnego inwestowania, obligacje, a nawet nieruchomości. Jednak ubezpieczenia na życie i przedmioty kolekcjonerskie nie kwalifikują się do inwestycji. Pełną listę niekwalifikujących się inwestycji można znaleźć w publikacji 590 na stronie IRS.Gov.

Czy moja IRA podlega odliczeniu od podatku?

To, ile twojej IRA można odliczyć od podatku, zależy od przedziału podatkowego oprócz innych czynników. Zasadniczo, jeśli ty i twój małżonek nie uczestniczycie w żadnym innym kwalifikowanym planie emerytalnym, takim jak 401 (k), składki można odliczyć od podatku. Jeśli jednak ty i twój małżonek uczestniczycie w kwalifikowanym planie emerytalnym i również przyczyniacie się do IRA, kwota, którą możecie odliczyć, będzie oparta na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (AGI) i statusie zgłoszenia.

Kiedy mogę wypłacić pieniądze?

Masz prawo do wypłaty po 59 ½. Jednak po osiągnięciu 70 ½ musisz, zgodnie z wymogami prawa, zacząć pobierać wymagane minimalne rozkłady, często nazywane „RMD”. Wypłaty muszą być wycofane od 1 kwietnia roku, w którym uczestnik osiąga wiek 70 lat. Jeśli uczestnik nie dokona minimalnych wymaganych wypłat, naliczony zostanie podatek w wysokości 50% od kwoty pieniędzy, które nie zostaną wypłacone. Kwota dystrybucji będzie się zmieniać z roku na rok. Jest on obliczany częściowo na podstawie wykresów średniej długości życia. Uwaga specjalna: zwolnienie z RMD obowiązujące tylko w roku podatkowym 2009 zwalnia niektórych emerytów z przyjmowania wypłat z ich IRA.

Czy są jakieś kary związane z wcześniejszym wycofaniem?

Tak, jeśli wypłacisz pieniądze przed ukończeniem 59 roku życia, oprócz zwykłego podatku dochodowego zostanie naliczona kara podatkowa w wysokości 10%. Istnieją jednak wyjątki od tej zasady i osoby mogą dokonać „wcześniejszego wycofania się” z IRA w określonych okolicznościach:

1. Wypłata środków z IRA przed osiągnięciem wieku 59 ½ jest dozwolona, ​​jeśli właściciel IRA stanie się niepełnosprawny.
2. Jeśli właściciel IRA umrze, beneficjent (-y) mogą wypłacić środki z IRA.
3. Osoba fizyczna może wypłacić maksymalnie 10 000 USD w celu zakupu pierwszego domu. Jednak kwota musi zostać wykorzystana w ciągu 120 dni na pokrycie kosztów domu.
4. Jeśli pieniądze zostaną przeznaczone na zwrot kosztów leczenia przekraczających 7 ½% zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (AGI).
5. Pieniądze przeznaczone są na koszty szkolnictwa wyższego.

Należy jednak pamiętać, że „wcześniejsze wycofanie się” z tradycyjnego IRA nie zwalnia osób fizycznych z podatków.

Jak rozwód wpływa na moją IRA?

IRA może zostać przeniesiona bez podatku na małżonka w przypadku rozwodu na dwa sposoby; zmiana nazwiska właściciela IRA lub przelew bezpośredni. Często stosuje się metodę transferu bezpośredniego. Polega ona jedynie na przekazaniu instrukcji powiernikowi IRA w celu przekazania aktywów powiernikowi nowej lub istniejącej MAB utworzonej w imieniu nowego właściciela.

Uwaga specjalna: zasady IRA dotyczące inwestycji, kwalifikowalności, składek, wypłat i odliczeń są bardzo złożone i rozsądnie jest skonsultować się ze specjalistą podatkowym.

Instrukcje Wideo: ira - 7 months (Kwiecień 2024).