Fakty na temat kont UGMA

• Kwiecień 30, 2024

Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich lub „UGMA”, ponieważ jest bardziej znana, pozwala dzieciom posiadać papiery wartościowe. Jest to bardziej wydajna i tańsza alternatywa dla sporządzenia pełnomocnictwa prawnego. UGMA to rachunek powierniczy, który umożliwia osobie dorosłej lub opiekunowi prawnemu inwestowanie w imieniu małoletniego dziecka i jako taki ma ogromną wagę pod względem odpowiedzialności powierniczej. Chociaż konto UGMA nie jest specjalnie zaprojektowane do finansowania wydatków na studia lub uniwersytety, stało się popularnym narzędziem oszczędzania i inwestowania w szkolnictwo wyższe dziecka. Konto UGMA oferuje kilka wyraźnych zalet:

• Nie ma limitów dochodów.

• Nie ma rocznych limitów składek. Może jednak obowiązywać podatek od darowizn. Do 13 000 USD rocznie można zainwestować w konto UGMA zwolnione z podatku i podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy wspólnie złożą wkład, do 26 000 USD (z zastrzeżeniem zmiany). Składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu.

• Każdy, na przykład dziadek lub ciotka, może ustanowić UGMA w imieniu małoletniego dziecka.

Otwieranie konta UGMA i zarządzanie nim - podstawowe wytyczne

1. Należy otworzyć i zarządzać nim jako rachunek pieniężny.

2. Nie podlega odroczeniu podatkowemu.

3. Zazwyczaj konto UGMA jest otwierane w banku, firmie maklerskiej lub towarzystwie funduszy inwestycyjnych.

4. Rodzic lub opiekun prawny nie musi być opiekunem. Inna osoba może zostać wyznaczona do pełnienia funkcji opiekuna konta UGMA w imieniu małoletniego dziecka.

5. Depozytariusz może kupować i sprzedawać papiery wartościowe na rachunek UGMA, a także wykonywać warranty i prawa.

6. Papierów wartościowych nie można zarejestrować na nazwę ulicy. Muszą być zarejestrowane w imieniu opiekuna dla faktycznego właściciela, który jest małoletnim dzieckiem.

7. Numer ubezpieczenia społecznego małoletniego musi być podany na koncie UGMA. Osoba niepełnoletnia konta UGMA musi złożyć roczną deklarację podatkową.

8. Depozytariusz konta UGMA nie może kupować papierów wartościowych z depozytem zabezpieczającym, angażować się w ryzykowne inwestycje, takie jak kontrakty futures na towary, opcje i akcje o wysokim stopniu spekulacji. Nieruchomości nie można przechowywać na koncie UGMA. Wszystkie inwestycje na rzecz UGMA muszą być odpowiednie na korzyść małoletniego oraz zgodnie z odpowiedzialnością powierniczą i stosunkiem opieki.

9. Depozytariusz nie może zastawiać papierów wartościowych na rachunku UGMA jako zabezpieczenia pożyczki.

10. Chociaż więcej niż jeden UGMA jest dozwolony, każde konto UGMA musi mieć tylko jednego opiekuna i jednego małoletniego.

11. Wszystkie prezenty na konto UGMA są nieodwołalne.

12. W przypadku śmierci małoletniego konta UGMA, aktywa konta przechodzą na jego majątek.

13. Aktywów konta UGMA nie można przenieść na inne dziecko.

14. Małoletni ma prawo do pozwania powiernika za nieetyczne zachowanie i / lub niewłaściwe zarządzanie kontem.

15. Wszystkie aktywa stają się wyłączną własnością małoletniego po osiągnięciu pełnoletności (18 lub 21 lat, w zależności od stanu).

16. Transfery inwestycyjne są zasadniczo traktowane jako zdarzenie podatkowe.

Zagadnienia podatkowe dla UGMA

Obecnie pierwsze 950 USD niezrealizowanych dochodów z inwestycji jest zwolnione z podatku dla dziecka w wieku poniżej 18 lat. Drugie 950 USD jest opodatkowane według stawki dziecka. Wszelkie zarobki powyżej 1900 USD są zasadniczo opodatkowane według stawki podatkowej rodziców.

Zamykanie myśli

Kuszące, jak mogą się wydawać konta UGMA, istnieją dwie potencjalne, niepokojące wady. Pierwszą i być może najbardziej palącą kwestią jest to, że gdy własność aktywów konta UGMA zostanie przeniesiona na dziecko po osiągnięciu pełnoletności, może on przejąć pełną kontrolę nad pieniędzmi i wykorzystać je w dowolnym celu; wszystko inne kolegium, ku przerażeniu rodzica lub opiekuna prawnego. Ponadto, ponieważ wszystkie składki na konto UGMA są nieodwołalne, dawca nie może odzyskać pieniędzy. Drugim nadrzędnym problemem jest to, że konto UGMA może wpłynąć na szanse dziecka na pomoc finansową. Ostateczny rozmiar pakietu pomocy finansowej mógłby zostać zmniejszony z powodu posiadania przez dziecko konta UGMA. Przy ocenie kwalifikowalności do pomocy finansowej dochód dziecka nabiera większego znaczenia niż dochód i majątek rodziców.


W celach informacyjnych, a nie jako porady. Każda próba jest podejmowana z dokładnością, jednak autor nie twierdzi, że treść jest wolna od błędów rzeczowych.

Instrukcje Wideo: 10 najciekawszych faktów o czołgach (Kwiecień 2024).