Włączanie środowisk oszustw

• Kwiecień 30, 2024

Pomóż organizacji uniknąć prześladowania przez oszustów, takich jak Michelle. Księgowi medycyny sądowej są przeszkoleni w zakresie wykrywania, zapobiegania i badania przypadków występujących w organizacjach, podobnie jak w przypadku Brook i Leroy Inc.

W dniu 3 listopada 2008 r. Michelle została skazana na 72 miesiące więzienia i została zobowiązana do zapłaty 825 400 USD tytułem zwrotu na rzecz Brook and Leroy Inc. oraz 200 858 USD na rzecz Internal Revenue Service (IRS) za federalne oszustwo bankowe i uchylanie się od podatków. W lipcu 2008 r. Przyznała się do winy, przyznając, że jako prezes Brook i Leroy zaangażowała się w program defraudacji firmy, wystawiając sobie duplikaty wypłat przez ponad cztery lata oraz wystawiając czeki firmowe sobie, członkom rodziny i innym osobom za jej wydatki osobiste. Przyznała się także do uchylania się od płacenia podatków, ponieważ nie zgłosiła sprzeniewierzonych pieniędzy jako dochodu i nie płaciła podatków od pieniędzy. Ten schemat nie jest niczym niezwykłym.

Obecnie organizacje bardziej niż kiedykolwiek stoją przed wyzwaniami w kontaktach z pracownikami, dostawcami i klientami… zbyt wiele, aby pozostać bezczynnym. Księgowi medycyny sądowej i eksperci ds. Oszustw zobowiązują się pomagać interesariuszom w ochronie ich bogactwa, co z kolei zapewnia więcej możliwości zatrudnienia, większy dochód z podatków, większą stabilność na dłuższą metę. Wszyscy interesariusze odnoszą korzyści, gdy istnieje solidny zestaw kontroli wewnętrznych i jest on stosowany w całej organizacji.

Konieczne jest, aby zespół zarządzający zidentyfikował spójne obszary wysokiego ryzyka w całej organizacji, dostosował zespół badający nadużycia finansowe, który powinien wdrożyć i monitorować działania określone w rzetelnym planie działania dotyczącym oszustw, który ujawnia wskaźniki, które mogą prowadzić do oszustwa.

Rozpoznanie czerwonych flag i okoliczności, które mogą prowadzić do powstania środowiska umożliwiającego oszustwa, wykrywanie, zapobieganie i wdrażanie opłacalnych strategii mających na celu zapobieganie oszustwom i zapobieganie ofiarom manipulacji zaufanymi pracownikami przez organizacje. Nieuczciwe programy mogą pozostać niewykryte, dopóki czerwona flaga nie zasygnalizuje czegoś niezwykłego i ktoś w organizacji przejdzie.

Oszuści nieustannie szukają słabych punktów w praktykach wykrywania oszustw i zapobiegania im. Rada dyrektorów odpowiednio przeszkolona i posiadająca odpowiednią wiedzę stanowi plus dla każdej organizacji tylko wtedy, gdy jest zaangażowana w pełnienie funkcji nadzorczej.

„Czerwona flaga” to wzorzec, praktyka lub określone działanie, które wskazuje na możliwe ryzyko oszustwa. Inni nazywają to wskaźnikami oszustwa lub objawami oszustwa.

Środowisko współpracy szeroko zaangażowane w strategie prewencyjne powinno mieć i dokumentować proces, który jasno opisuje swój program i zasady zwalczania nadużyć finansowych, w tym sposób, w jaki organizacja identyfikuje, mierzy i kontroluje ryzyko operacyjne. Wdrożenie odpowiednich mechanizmów kontrolnych w celu skutecznego reagowania na zmieniające się zagrożenia przestępczością finansową, przed którymi stoi każda firma, jest doskonałym sposobem dla księgowych, a dokładniej księgowych, aby wnieść wartość dodaną do swoich organizacji.

Brook i Leroy Inc. mogliby zapobiec jego utracie, identyfikując czerwone flagi oszustwa płacowego. Niektóre z najczęstszych to:

o Funkcja przechowywania dokumentacji nie jest niezależna od funkcji księgi głównej
o Brak formalnych procedur dotyczących podwyżek wynagrodzeń
o Więcej niż jeden pracownik o tym samym adresie, bez żadnego uzasadnienia
o Duplikat numerów ubezpieczenia społecznego
o Funkcja zatwierdzania kart czasu pracy i przetwarzania listy płac bez dalszego przeglądu.

Najpopularniejszymi schematami oszustw w wynagrodzeniach są odlotowi pracownicy, losowania w połowie miesiąca nie są odliczane od listy płac na koniec miesiąca, nadużycia odliczeń, zwroty wydatków pracowników, by wymienić tylko kilka.

Oświadczenie o standardach kontroli (SAS) 99 prowadzi audytorów w zakresie wykrywania istotnych oszustw. SAS 99 koncentruje się na ocenie ryzyka i zachęca audytorów do zachowania profesjonalnego sceptycyzmu i zadawania sobie pytania, czy ktoś chciałby popełnić oszustwo, w jaki sposób można to osiągnąć?

Niezapowiedziane testy wraz z odpowiednim podziałem obowiązków są silnymi środkami odstraszającymi. Ponadto okresowy przegląd numerów ubezpieczenia społecznego, adresów pracowników oraz formalna procedura, w ramach której dział kadr zatwierdza podwyżki wynagrodzeń i powiadamia o tym dział wynagrodzeń. Dział płac przetwarza listę płac, a dział finansów uzgadnia wyciągi bankowe. Ponadto comiesięczne uzgadnianie kwot zatrzymanych w celu zapewnienia ich zgłaszania i wypłacania stanowi dobry mechanizm, który może doprowadzić do ujawnienia defraudacji tych funduszy.

Organizacje, które nie mogą sobie pozwolić na taki podział obowiązków, muszą mieć czynniki łagodzące, takie jak zewnętrzny przegląd i uzgodnienie bankowe. Wdrożyć środki, aby zapobiec sytuacji, w której pracownik może zarówno kraść, jak i ukrywać. Michelle udowodniła, że ​​to prawda.

Instrukcje Wideo: Nauka w oparach oszustw - wykład prof. Łukasza A. Turskiego (Kwiecień 2024).